生前対策とは？
生前対策とは、将来発生する相続に備えて、事前に財産整理や相続税対策を行うことです。
生前対策というと「節税」のイメージを持つ方もいますが、実際には以下のようにさまざまな目的があります。
- 相続税の負担軽減
- 相続人同士のトラブル防止
- 相続税対策
- 財産の配分決め・整理
- 認知症対策
特に、不動産を多く所有している場合や、相続人が複数いる場合は、早めに対策しておくとスムーズな
相続発生後ではできない対策もある
相続税対策の中には、相続発生後では利用できない制度もあります。
一例を挙げると、以下のような相続対策は被相続人の生前でないと行えません。
- 生前贈与
- 生命保険の活用
- 家族信託
- 不動産の組み換え
- 遺言書作成
対策には時間がかかるケースも多いため、早めの相談が大切です。
生前対策を税理士などの専門家に相談するメリット
生前対策は色々な方法があるため、税理士への相談がおすすめです。
税理士に相談すれば、適切な手続きに関するサポートはもちろんのこと、最新の状況を知ることができます。
ここでは、税理士へ相談する主なメリットをご紹介します。
相続税のシミュレーションができる
税理士へ相談する大きなメリットが、相続税額を事前にシミュレーションできる点です。
現在の財産状況を整理すれば、以下のようなことがわかります。
- 相続税がどの程度発生するか
- どの財産に課税されるか
- どのような生前対策が有効か
特に、不動産や自社株など評価が複雑な財産がある場合は専門家に相談し、複数の方法を知っておくのがおすすめです。
家族状況に合わせた節税対策を提案してもらえる
相続税対策は、家庭状況によって最適な方法が異なります。
一例を挙げると、以下の通りです。
- 子どもの人数
- 不動産の有無
- 配偶者の年齢
- 事業承継の有無
適した生前対策を知っておけば、相続の際も役立つでしょう。
税理士へ相談することで、家族構成や財産状況に合わせた提案を受けられます。
相続トラブル防止につながる
相続では、相続税よりも「遺産分割」で揉めるケースが少なくありません。
特に、自宅をはじめとする不動産は均等に分けにくいため、深刻な相続トラブルへ発展しやすい傾向があります。
税理士へ相談することで、以下のような生前対策が行えます。
生前に行える主な相続税対策
ここでは、生前対策としてよく利用される方法をご紹介します。
どのような対策ができるか知っておけば、依頼や相談もやりやすくなるでしょう。
生前贈与を活用する
生前贈与は代表的な相続税対策のひとつです。
年間110万円以内であれば、原則として贈与税がかからない暦年贈与を活用できます。
ただし、生前贈与のルールは定期的に改訂される可能性が高いため、注意が必要です。
税理士に相談すれば、最新のルールが確認できます。
自己判断で進めると、期待していた節税効果を得られないケースもあるため、税理士へ相談しながら進めたほうが安心です。
生命保険を活用する
生命保険も生前対策として活用できます。
死亡保険金には、「500万円×法定相続人の数」の非課税枠があります。
例えば、法定相続人が3人の場合、1,500万円まで非課税になる可能性があります。
また、生命保険は納税資金対策としても有効です。
不動産を活用する
不動産を活用した相続税対策には、以下のようなものが挙げられます。
現金よりも不動産のほうが相続税評価額を抑えられるケースがあります。
ただし、不動産対策は失敗すると収益悪化や空室リスクもあるため、慎重な判断が必要です。
不動産を購入すれば無条件に節税対策にならないことは、承知しておきましょう。
生前対策を税理士へ相談する際の注意点
生前対策を成功させるには、税理士選びも重要です。
ここでは、満足いく生前対策を行える税理士選びのポイントを紹介します、
相続に強い税理士へ相談する
税理士には、それぞれ得意分野があります。
そのため、生前対策を相談する場合は、以下のようなポイントをチェックしましょう。
- 相続税申告実績
- 生前対策実績
- 不動産相続への対応力
相続税に強い税理士へ相談することで、より実践的な提案を受けやすくなります。
早めに相談する
生前対策は、早く始めるほど選択肢が広がります。
相続発生直前では、生前贈与や不動産整理、遺族同士の話し合いや家族間調整などが間に合わないケースもあります。
また、認知症になると新たな契約や財産整理や財産の管理が難しくなる場合もあるため注意が必要です。
「まだ早い」と思う段階から相談しておくことで、余裕を持って準備を進められます。
生前対策は税理士へ早めに相談しよう
生前対策は、相続税対策だけではありません。
将来の不安を減らすためにも重要な対策です。
しかし、家庭状況や財産内容によって最適な方法は異なります。
自己判断で進めると、十分な節税効果が得られなかったり、相続人同士のトラブルへ発展したりするケースもあります。
広島相続税相談テラスでは相続税法に詳しい、実績のある税理士が多数在籍しており、相続発生前のシミュレーションや、将来遺産相続が発生した後の申告手続きや書類の作成のサポートが可能です。
初回の相談はサービスで無料で対応しておりますので安心してご相談ください。
