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相続税申告では、遺産分割の内容がそのまま相続税の計算や納税額に直結します。
遺産分割協議書をどのように作成し、誰がどの財産を取得するかによって、各相続人が負担する相続税の金額は大きく変わります。
特に、価値の高い不動産が含まれる場合、
「とりあえず均等に分ける」「話し合いだけで遺産分割を行う」といった判断をすると、結果として特例がうまく使えず、相続税が高くなるケースや納税資金が不足し、スムーズな納税ができなくなるケースも少なくありません。
このような場合は、遺産分割と相続税申告を一体で考えられる知識や経験の豊富な税理士の関与が重要になります。
次のような方は、税理士に依頼するメリットが大きいと言えます。
相続財産に価値の高い不動産が含まれている
遺産総額が基礎控除を超える
相続人が複数いて、関係性が複雑
生前贈与・名義預金・名義保険がある
税務調査のリスクをできるだけ避けたい
相続税は「自己判断による申告ミス」が後から問題になりやすい税金です。
少しでも不安要素がある場合は、税理士に任せた方が安心です。
一方で、次のようなケースでは自分で申告できる可能性もあります。
相続財産が現金・預金のみ
財産総額が明らかに基礎控除以下
相続人が1人または関係が複雑ではない
生前贈与や名義の問題が一切ない
ただし、これらに当てはまっていても「本当に大丈夫か」を一度確認する意味で、初回相談だけ利用する方も少なくありません。相続税の申告は慎重に行う必要があります。
判断に迷う場合の一つの目安は、
「自分で説明できない論点が1つでもあるかどうか」
です。
この財産は相続税の対象になるのか
評価額はどうやって計算するのか
特例は使えるのか
相続税の申告は人生で何度も経験することではありません。こうした疑問が出た時点で、税理士に相談する価値は十分あります。
遺産の全体像が見えた段階では、単に相続税がかかるかどうかだけでなく、
どのような遺産分割を行えばよいか
各相続人の納税額はいくらになるのか
預貯金だけで納税できるか、それとも不動産の売却を検討する必要があるか
といった点まで確認することが大切です。
この段階で税理士に相談すれば、遺産分割の方向性と相続税額を同時に整理でき、申告から納税までをスムーズに進めることができます。
次のような場合は、早期相談が有効です。
不動産が複数ある
相続人同士で意見が割れており、分割が難しい
生前対策の内容が把握できていない
早い段階で全体像を整理することで、しっかりと準備することができるため、無駄なトラブルを防ぐことができます。
預金や株式など金融資産の調査や不動産の洗い出しが終わり、
「だいたいどれくらいの財産か分かってきた」段階も良いタイミングです。
この時点で税理士に相談すると、
相続税がかかるかどうか
申告が必要かどうか
を明確に判断してもらえます。
基礎控除を超えそうだと感じたら、できるだけ早く相談すべきです。
相続税の申告期限は10ヶ月と短く、申告直前になるほど、節税の選択肢は限られていきます。急いで手続きをしなくても良いように早めに準備をすることが重要です。
税務署からの文書は、チェック対象に入ったサインであることもあります。
この段階では、申告漏れなど誤った申告を行っている可能性が高いので、速やかに税理士へ相談することをおすすめします。
税理士に申告を依頼するかどうかをを判断するための基準について解説します。
相続税は「財産を取得した人」が納税します。
そのため、遺産分割の結果、不動産を中心に取得することになり、現金がない状態になると、納税のために新たな資金調達が必要になることもあります。
税理士が関与することで、納税まで見据えた遺産分割を行うことが可能になります。
基礎控除の計算式は以下の通りです。
3,000万円＋600万円×法定相続人の数
基礎控除を超える場合、相続税申告が必要です。一方で基礎控除を超えていない場合は申告の心配はありません。
不動産評価は非常に専門的で、
路線価
補正率
特例の適用可否
など、自己判断はリスクが高い分野です。不動産の評価を誤ると税金の額も間違ってしまいますので、注意が必要です。自分で評価をする自信がない場合は税理士に依頼して申告のサポートをしてもらうようにしましょう。
再婚家庭
代襲相続
相続放棄者がいる
こうしたケースでは、申告内容にも影響します。相続人同士で遺産分割の話し合いに時間がかかると、納税までの期限が限られてきます。相続人関係が複雑な場合も税理士に依頼するようにしましょう。
これらは税務署が特に注目するポイントです。
申告漏れは追徴課税につながりやすいため、専門家の関与が重要です。もし誤った申告を行い、悪質な財産隠しとみなされた場合は刑事罰が課される可能性もあります。
税理士に依頼しないことでどのようなメリットがあるのでしょうか。
税理士費用がかからない
書類が揃っていれば早く提出できる
自分で申告をすることで当然費用はかかりません。また、書類が揃っており、準備できる場合は自分で行った方が早いケースもあるでしょう。
自分で相続税申告を行う場合、
申告書の作成そのものよりも、次の点でつまずく方が多いです。
遺産分割の内容と相続税額の関係が分からない
各相続人の納税額を正確に把握できない
各財産の評価額がわからない
結果として、「申告は終わったが、納税がスムーズにできない」という事態に陥ることもあります。
修正申告や調査対応は、
最初から依頼するより手間も費用もかかるのが一般的です。
税理士に依頼することでどのようなメリットがあるのでしょうか。具体的に確認しておきましょう。
評価の見直しや特例適用により、結果的に税額が下がるケースもあります。税理士に依頼することでかかる費用以上に節税になる可能性もあります。
誤った申告をした場合、税務調査が入る可能性があります。
しかし、専門家である税理士に依頼することで、調査が入っても、税理士が窓口になるため精神的な負担が軽減されます。
税理士に依頼することで税務上有利な方法を第三者からアドバイスをもらうことができます。第三者が関与することで、感情的な対立を防ぎやすくなります。
税理士に依頼しなくても大丈夫と考えている人も意外と必要な場合があります。どのような誤解があるのか確認しておきましょう。
不動産があるだけで、評価次第では課税対象になることがあります。
自宅こそ、特例適用や評価調整が重要なポイントです。
ツールは計算補助に過ぎず、判断責任は本人にあります。
税理士に相談するべきタイミングと準備について解説します。
相続税がかかるか分からない
自分でやるか迷っている
この段階での相談が最も効果的です。
預金通帳
不動産の固定資産税評価証明書
保険証券
相続人関係図
相続税の計算をするためには財産と相続人の把握をする必要があります。財産の内容がわかるものと、相続人関係がわかるものを持っていくとよいでしょう。
税理士報酬の目安
対応範囲
税理士に依頼する際は報酬がどのように計算されるかや対応してもらえる業務の範囲を必ず確認するようにしましょう。
相続税は、事前判断が結果を大きく左右しますので、迷ったら「申告前」に相談することが重要です。
また、相続税は「あとから修正」が難しい税金です。修正は可能でも、精神的・金銭的負担は大きくなります。そのため、申告時に間違えなく手続きを行うことが重要です。税理士に依頼することで、費用以上の安心を得られるケースは少なくありません。
相続税申告は、単に税額を計算して申告書を作成すれば終わりではありません。
遺産分割 → 相続税額の確定 → 納税という一連の流れを、無理なくスムーズに進めることが重要です。
特に、財産の金額や取得配分によっては、遺産分割の段階で判断を誤ると、後から修正が難しくなります。
その意味で、税理士への依頼は「申告書作成の代行」ではなく、
遺産分割と納税を含めた全体設計のサポートと考えると分かりやすいでしょう。
広島相続税相談テラスでは初回の相談無料で、皆様のお悩みを解決しております。ぜひお気軽にご相談ください。
氏名：山根 謙二 （やまね けんじ）
資格：税理士(税理士登録番号９２５２７号)
行政書士(行政書士登録番号１８３４２３４６号)
相続手続カウンセラ－
専門分野：相続税、事業承継
出身：広島県廿日市市
趣味：ゴルフ、旅行（海の綺麗な所）
お客様に一言：相続の事なら何でもご相談下さい
